2025 年美国关税政策及其对全球贸易的影响

Two US Executive Orders were announced on 2025年4月2日 detailing new tariffs and re-suspension of de minimis for goods originating in China.

Reciprocal Tariffs

• 10% tariff on all US Imports shipped from all countries, effective 2025年4月5日 at 0:01 EDT
• Higher individualized reciprocal tariffs will be applied on shipments from other countries with which the United States has the largest trade deficits, effective 2025年4月9日
• Under this IEPPA Order, the President of the United States has authority to increase these tariffs as deemed necessary
• Shipments from Canada and Mexico remain subject to the IEEPA targeting Fentanyl / Migration, and therefore are unaffected by this order. This means USMCA compliant goods will continue to see a 0% tariff, non-USMCA compliant goods will see a 25% tariff, and non-USMCA compliant energy and potash will see a 10% tariff.
• In the event the existing fentanyl/migration IEEPA orders are terminated, USMCA compliant goods would continue to receive preferential treatment, while non-USMCA compliant goods would be subject to a 12% reciprocal tariff.
• Exceptions to the Reciprocal Tariffs include:
• (1) articles subject to 50 USC 1702(b);
• (2) steel/aluminum articles and autos/auto parts already subject to Section 232 tariffs;
• (3) copper, pharmaceuticals, semiconductors, and lumber articles;
• (4) all articles that may become subject to future Section 232 tariffs;
• (5) bullion; and
• (6) energy and other certain minerals that are not available in the United States.

De Minimis

• Effective 2025年5月2日, the U.S. will reinstate their previous decision to end duty-free entry for low-value Chinese goods into the U.S.

Things to Know:

• Shipments held at a UPS facility due to capacity constraints will still be subject to the additional duties if they arrive in the destination country after 0:01 ET on 2025年4月5日, unless the merchandise is entered for consumption or withdrawn from warehouse for consumption before that time.
• Proof that a shipment was "loaded onto a vessel at the port of loading or in transit" is typically established when the Master Air Waybill (MAWB) is linked to the shipment, which generally becomes visible once the shipment is in transit.
• UPS does not automatically waive disbursement fees for shipments subject to additional tariffs due to delayed import or arrival. However, each case will be reviewed individually, and UPS will assess the circumstances on a case-by-case basis.
• Goods of Chinese or Hong Kong SAR origin are subject to applicable tariffs based on US Rules of Origin, regardless of the country from which they are shipped. For example, Made-in-China goods shipped from Australia to a US importer will still be treated as Chinese origin. Importers should be prepared to substantiate the country of origin, as US Customs may request a Certificate of Origin (COO) at any time.
•  Goods that are not of Chinese or Hong Kong SAR origin but are exported from a Chinese port are not subject to tariffs under the Executive Order, as US Rules of Origin determine tariff applicability. Only products that originate from China or Hong Kong SAR will be affected, regardless of the export route. De minimis will continue to apply to non-China/Hong Kong SAR origin goods. Importers should be prepared to provide substantiation of the goods’ country of origin, as US Customs may request a Certificate of Origin (COO) at any time.

自2025年4月2日起，所有从购买委内瑞拉石油的国家（无论是直接购买还是通过第三方购买）进口到美国的商品，可能会被加征 25% 的关税。

关税调整的关键细节：

• 该关税将叠加适用于进口商品的现有关税，例如《国际紧急经济权力法》(IEEPA)、第 232 条、第 301 条等。
  
  • 一旦实施，该关税将在该国最后一次进口委内瑞拉石油之日起 1 年后到期，或由国务卿认为合适的较早日期终止。
  • 如果该关税适用于中国，则香港和澳门特别行政区也将被包括在内。
• 国务卿将在与财政部长、商务部长、国土安全部长以及美国贸易代表协商后，酌情决定对哪些国家实施关税。
• 该行政命令依据针对委内瑞拉的国家紧急状态（已因马杜罗政府的政策和行动所构成的持续威胁而继续）发布。
• 它是在现有制裁措施的基础上进一步加强，包括第 13692 号、13808 号、13850 号和 13884 号行政命令（仍然有效）。

我们正在密切关注这一情况，以确保最大程度减少对供应链的干扰。对于任何可能影响我们服务的变化，我们将及时向您告知。我们建议所有客户检查其供应链，评估潜在成本影响，确保遵守新法规。

如有任何关于这些调整如何影响您的进口业务的问题，请联系您的UPS报关代表，他们将根据需要咨询合规部门或 TAS。

On 2025年3月26日星期三, the U.S. announced an additional 25% tariff will be placed on all automobiles imported in the US starting 4月3日 at 0:01. This will include passenger vehicles and light trucks.

Certain auto parts (engines and engine parts, transmissions and powertrain part and electrical parts) will also be subject to the additional 25% tariffs. Additional details are forthcoming on the effective date and explanation of specific parts that will be subject to this tariff change.

自 2025年3月12日起，美国政府将对所有进口钢铁和铝制品加征 25% 的关税。此举旨在保护美国钢铁和铝行业免受不公平贸易行为和全球产能过剩的影响。

以下是有关此关税变化的一些关键细节：

• 钢铁和铝的进口关税将定为 25%。
  
  • 这不仅适用于自 2018 年以来受 232 关税条款影响国家的进口钢铁和铝，也适用于之前获得豁免的国家，包括阿根廷、澳大利亚、巴西、加拿大、欧盟、日本、墨西哥、韩国、乌克兰和英国。
  • 从俄罗斯进口的铝制品将被加征 200% 的关税。
    
    
• 关税也适用于某些钢铁和铝衍生产品。若要获取完整的分类清单，请参阅《联邦公报》上的《铝和钢进口通知》。除了在美国熔炼和浇铸的钢材或铝材衍生产品外，其他均需要征收关税。
  
  • 钢和铝制品进口商（HTS 第 72、73 和 76 章中分类的货物）以及钢和铝的衍生物，必须提供熔体/浇注国（钢）和熔体/铸造国（铝）名称。
  • CBP 将要求在入境单的第二行中报告任何钢铁或铝材的价值和重量。
  • 如果钢铁衍生制品未在协调海关税则表 (HTS) 第 73 章规定之范围内，则仅对起钢铁含量征收关税。
  • 如果钢铁衍生制品未在协调海关税则表 (HTS) 第 76 章规定之范围内，则仅对起铝含量征收关税。
    
    
• 此外，美国东部时间2025年2月10日23:59起，不会因美国产量不足而授予或续签任何新的产品豁免条款。
  
  • 当前豁免将一直有效，直至到期日或豁免产品数量耗尽（以先发生者为准）。
  • 所有常规批准关税排除项 (GAE) 将于2025年3月12日终止。
    
    
• 对于进口至自由贸易区 (FTZ)、且受新关税影响的商品，其必须在自贸区内被指定为“特权外国商品”。
• 任何试图错误分类钢铁或铝进口产品以逃避关税的行为都将受到法律规定的最高金额罚款，并且不考虑减轻处罚因素。
• 根据新方案，钢铁和铝进口关税将不再退税。

我们正在密切关注这一情况，以确保最大程度减少对供应链的干扰。对于任何可能影响我们服务的变化，我们将及时向您告知。我们建议所有客户检查其供应链，评估潜在成本影响，确保遵守新法规。

如您对上述变化可能对您进口业务产生的影响有任何疑问，请联系我们的合规团队以获取进一步帮助。

自 2025年3月7日起，USMCA 协议所涵盖的商品可免收2025年3月4日起生效的、针对加拿大和墨西哥原产商品征收的 25% 关税。若要获取关于 USMCA 协议的更多信息，请访问 https://www.ups.com/us/en/support/shipping-support/legal-terms-conditions/us-mexico-canada-trade-agreement

加拿大和墨西哥关税 – 2025年3月4日

• 自 2025年3月4日起，美国将对所有原产地为加拿大和墨西哥的货物加征 25% 的关税。
• 对来自加拿大的能源资源（石油、天然气和电力）加征 10% 的关税。
• 该关税加征政策原定于 2 月 4 日生效，但谈判被推迟了一个月。
• 在商务部长通知总统已建立适当的系统来全面、迅速地处理和收取 2 月 1 日行政命令所述关税收入前，最低限额货物政策将一直有效。

中国大陆和香港特别行政区关税 – 2025年3月4日

• 2025年3月4日起，所有来自中国大陆/香港特别行政区、进口至美国的产品都将被加征 10% 的关税。
• 此次加征将适用于所有当前关税（包括 2 月 4 日生效的关税）。
• 在商务部长通知总统已建立适当的系统来全面、迅速地处理和收取 2 月 1 日行政命令所述关税收入前，最低限额货物政策将一直有效。

加拿大最低限额货物更新 – 2025年3月2日

• 2025年3月2日发布了一项针对加拿大原产国、对2025年2月1日14193 号行政命令产生影响的修正案，且该修正案于 2025年2月3日进行了进一步修订。
• 该最新修正案强调，对于所有加拿大原产国的产品适用免税最低限额货物处理。但是，该修正案进一步规定，当商务部长通知总统已建立适当的系统来全面、迅速地处理和收取 2 月 1 日行政命令所述关税收入后，上述商品的最低限额豁免政策将不再适用。

墨西哥最低限额货物更新 – 2025年3月2日

• 2025年3月2日发布了一项针对墨西哥原产国、对2025年2月1日14194 号行政命令产生影响的修正案，且该修正案于2025年2月3日进行了进一步修订。
• 该最新修正案强调，对于所有墨西哥原产国的产品适用免税最低限额货物处理。但是，该修正案进一步规定，当商务部长通知总统已建立适当的系统来全面、迅速地处理和收取 2 月 1 日行政命令所述关税收入后，上述商品的最低限额豁免政策将不再适用。

根据周五的一项行政命令，暂时恢复对来自中国的小包裹的最低限额贸易豁免。然而，如商务部长通知总统已经建立起有效的关税处理和征收系统，此项豁免将会终止。

截至目前，根据 2 月 7 日对中国关税命令的修订，对来自中国大陆和香港特别行政区的、符合条件商品的关税最低限额豁免仍然有效，直到商务部长确认其关税征收系统已就绪为止。

2025年2月1日，美国政府发布了三项行政命令，影响加拿大、墨西哥和中国进口产品的关税。以下变化于美国东部时间0:01的2025年2月4日生效：

中国大陆和香港特别行政区关税（2025年2月4日生效）

• 对所有来自中国大陆和香港特别行政区的商品加征 10% 的关税。
• 最低限额豁免处理暂停，这意味着所有货件（无论价值如何）都要缴纳一定的关税。
• 中国大陆和香港特别行政区货件将不再适用“321 条款”（最低限额）豁免政策。
• 对于此类货物的最低限额豁免入境和清关请求将被拒绝。

加拿大和墨西哥关税（目前暂停至三月）

• 最初决定，对所有来自加拿大和墨西哥的商品加征 25% 的关税。
• 对来自加拿大的能源资源（石油、天然气和电力）征收 10% 的关税。
• 截止 2025年2月3日，由于谈判仍在进行中，上述关税政策已推迟至少 30 日。

关税是政府对进口商品征收、用于增加进口商品成本的税款。这些税款有多种用途，例如保护国内产业、增加政府收入和平衡贸易关系。当征收关税时，进口商必须在货物放行前向海关缴纳额外的关税。这些成本往往会通过供应链转嫁，往往导致企业和消费者的价格上涨。

虽然对外国商品征收关税，但财务负担通常落在国内消费者身上。进口商在货物入境时向美国海关和边境保护局缴纳关税。这些额外成本通常会通过供应链转嫁，从而提高企业成本和消费者所承担的价格。

根据《联邦公报》通知，所有来自中国大陆和香港的商品都将被征收关税。

原产地规则是出于贸易和海关目的确定产品原产国的标准。它们对于实施关税、贸易协定和进口限制至关重要。在这种情况下，原产地规则将确保来自目标国家、通过各种方式运往美国的所有产品都要缴纳关税。

否。所有来自中国大陆和香港的产品，无论出口到哪个国家，都将被暂停最低限额关税。

编号

否。行政命令规定的额外关税不符合退税条件。

请纳入以下适用于您业务的数据元素，以便在必要时简化您的手动输入：

• 零件
• 描述
• 起运地国家或地区
• 完整的 10 位关税代码
• 行数
• 纺织品需提供 MID
• 行值
• 货币
• 收货人完整姓名、地址和税号
• PGA 信息（如适用）

美国贸易政策变化后，可能会因关税而增加到岸成本，并需要调整进口申报。企业可能需要调整定价或探索替代供应链以有效管理成本。

UPS 与客户合作，根据不断变化的监管环境评估其供应链中的新风险和机遇。我们的首要任务是尽量减少对您业务运营的干扰，并提供您所需的专长，以便您安心管理这些变化。我们提供各种物流解决方案，以最大限度地减少干扰并确保遵守不断变化的法规。